연말정산 연금예금 IRP 소득공제 공제한도 정리

연말정산 연금예금 IRP 소득공제 공제한도 정리

MONEY제도 벌써 올해도 1개월 정도밖에 남지 않았습니다. 연말이 되면 생각나는 것이 하나 있으실 텐데요 바로 연말정산. 합법적으로 절세 할 수 있는 방법 연금저축과 IRP 소득공제에 관하여 살펴보도록 하겠습니다. 연금 예금 공제는 급여에 따라 나뉘게 되며 5,500만 원 이하는 16.5, 5,500만 원 초과는 13.2의 공제를 받게 됩니다. 또한 납입액은 2023년 600만 원에서 900만 원으로 상향되었으며 연금저축의 최대한도는 600만 원입니다.

하여 납입액 기준 연금예금 600만 원 가입을 하면 IRP는 300만 원 공제를 받을 수 있으며 IRP로만 가입하면 총 900만 원 세액 공제를 받을 수 있습니다.

무등록소상공인 프리랜서 가입 가능한 분야

노란우산공제에 가입할 수 있는 분야는 다양합니다. 학습지 교사, 코웨이 코디, 헤드헌터, 운동선수, 방송, 채권추심, 텔레마케터, 각종 딜러, 헬스트레이너, 운동지도사, 요양보호사, 웹툰작가, 연예인, 건설중기, 의류판매, 광고영업, 관리매니저, 자동차판매, 방과후교사, 심리상담사, 그래픽디자인, 컨설팅, 배달, 검진간호사, 아동지도사, 요가강사, 보험중개사, 컴퓨터프로그래머 등 여러가지 업종의 사업자들이 가입 가능합니다.

또한, 중소기업공제사업기금도 중소기업, 벤처기업, 소기업, 소상공인 등 모든 규모의 업체들이 활용할 수 있는 자금 제공 제도입니다. 이 제도에 가입한 업체는 임의 해지 시 가입 기간에 따른 이자를 포함한 납입금 전액을 돌려받을 수 있으며, 추가로 일부 지자체에서는 중소기업공제사업기금 대출 업체에게 대출 이자를 지원해 주는 경우도 있습니다.

종합소득세 노란우산공제를 통한 절세효과

노란우산공제는 사업자를 위해 공제금에 대한 법적 수급권 보호와 연 복리 이자의 혜택을 제공하는 제도입니다. 세액공제를 받지 않은 납입금은 비과세로 출금되며, 세액공제를 받은 금액과 운용 수익은 기타소득세로 과세됩니다. 노란우산공제에 가입된 업체가 중소기업공제기금에도 가입되어 있으면 대출 금리를 추가로 할인받을 수 있고, 세액공제를 받지 않는 경우에는 비과세로 연금을 수령할 수 있습니다.

종합소득세 노란우산공제는 개인사업자, 법인사업자, 프리랜서 등이 가입 가능하며, 가입 대상 업종은 모든 업종입니다. 따라서 사업자나 프리랜서라면 종합소득세 신고 대상이며, 사업수입이 4천만 원 이하로 발생한다면 최대 500만 원까지 소득공제를 받을 수 있습니다. 만약 4천만 원을 초과하지만 1억 원 이하일 경우에는 최대 300만 원까지 소득공제를 받을 수 있습니다.

연금예금 IRP 세액공제받는 방법 입금기한

세액공제를 받는 방법은 간단합니다. 최대 납입 한도 안에서 12월 31일 전까지 자기가 희망하는 만큼만 납입해 두면 끝입니다. 대신 기간은 꼭 지켜줘야 합니다. IRP는 영업일에만 납입을 할 수 있어서 마지막 영업일 영업시간 내로 넣어줘야 하고2023년은 12월 29일 금요일, 연금저축은 마지막 날인 12월 31일까지 넣어야 하는데 이것도 금융사마다. 영업시간 내 등 차이가 있을 수 있으니, 그냥 IRP 넣을 때 미리 같이 넣어두는 것이 좋을 것 같다.

그럼 자기가 넣은 금액에 소득구간별 세액공제율을 곱해서 세액공제가 되는 것입니다. 자기가 돈을 넣어놓고 ETF를 매수하든, 그대로 현금으로 두든 상관없습니다.. 자기가 ETF를 샀는데 가격이 떨어져서 평가금액이 줄어도 상관없습니다.. 그냥 자기가 그 통장에 넣은 돈 기준입니다.

연금저축보험

연금저축보험은 보험사, 은행, 증권사 등에서 가입할 수 있는 상품입니다. 그러나 정기 납부 방식이기 때문에 매달 일정 금액을 적립해야 합니다. 연금저축보험에 가입해서 2회 이상 납부를 이행하지 못하면 보험 계약이 실효될 수 있습니다.

종합소득세 노란우산공제: 사업자의 세액감면 혜택

종합소득세 개인연금저축과 별도로 노란우산공제를 통해 소득공제를 받을 수 있습니다. 노란우산공제는 개인사업자, 법인사업자, 프리랜서 등이 가입할 수 있으며, 소득공제 한도는 500만 원까지 지원됩니다.

개인사업자나 프리랜서의 사업수입이 4천만 원 이하로 발생한다면 500만 원까지 소득공제를 받을 수 있습니다. 따라서 노란우산공제는 사업자를 위한 필요한 소득공제 수단입니다.

연금 수령 시 세금

저율분리과세 연금 수령 시 일 년에 받는 연금의 금액에 따라 세금 기준이 달라지게 됩니다. 2023년 세법개정안에서 그 기준을 1200만 원에서 1500만 원으로 확대한다는 내용이 담겨있는데요. 아직 국회는 통과하지 않아 확정된 내용으로 보기는 어렵지만 변경될 가능성이 크다고 생각이 듭니다. 2023년 현재 기준으로 일 년 연금금액이 해마다 총 1200만 원 이하인 경우 저율분리과세가 적용되어 35의 적은 세금만 내면 됩니다.

개인연금과 IRP에 관하여 알아보았습니다.

자주 묻는 질문