상속세 증여세 계산 방법 및 면제한도 최신 정보
누군가에게 무상으로 재산을 주게 되면 받는 인원은 증여세를 내야 합니다. 증여세 세율과 공제한도 그리고 새롭게 도입되어진 혼인 시 부모가 자녀에게 증여하는 재산의 증여세 공제까지 세부적으로 알아보겠습니다. 우리나라는 상속세 및 증여세법이라는 법을 통해 무상으로 재산이 이전되는 것에 대한 세금을 부과하고있습니다. 10년 이내에 1천만 원 이상의 자산을 증여할 경우 즉, 10년 이내 1000만 원 미만은 해당하지 않습니다. 증여를 받는 사람이 세율에 따라 증여세를 내게 됩니다.
증여세를 계산하는 방법 증여세과세표준세율누진공제액 과세표준은 증여받는 자산의 가치에서 각종 수수료를 빼고 부부간 공제, 직계존속간 공제, 세대할증 등을 적용하여 계산합니다.
증여자가 미국 시민권자 혹은 증여세법에 의거하여 거주자인 경우 특정 수증자에게 연간 증여세 면제액보다. 많은 재산을 증여한 때에는 증여일이 속하는 연도의 다음 해 4월 15일까지 증여세 신고서Form 709를 제출하여야 합니다.
증여재산의 가액이 연간 증여세 면제액보다. 적더라도 부부가 함께 분할증여(Split Gifts)를 한 때에는 납부할 증여세가 없더라도 증여세 신고서를 제출하여야 합니다.
상속세, 증여세 동일한 금액일 경우 세금은 뭐가 얼마나 더 적을까?
상속세 면제한도 금액bull; 상속세 면제한도에는 기초공제 2억 원, 배우자상속공제 5억~30억, 일괄공제 5억 원 등이 있으며, 인적공제로 자녀, 미성년자, 60세 이상, 장애인 공제 등이 포함됩니다.
증여세 면제한도 금액bull 배우자 6억 원, 직계존속 및 비속에 관하여 성인은 5천만 원, 미성년자는 2천만 원, 그리고 등등 친족 1천만 원이 적용됩니다.
재산이 무상으로 이전되는 경우라 하더라도 부부간 증여, 자선단체에 대한 기부, 정치단체에 대한 기부, 인가된 교육기관의 교육비수업료를 직접 교육기관에게 지불하기 위한 증여, 의료비를 직접 의료기관에게 지불하기 위한 증여는 증여세 과세대상이 아닙니다.
단, 증여를 받는 배우자가 미국 시민권자(U.S. Citizen)가 아닌 외국인인 경우 연간 $15,000의 증여세 면제액(Annual Exclusion) 대신 연간 배우자공제 금액인 $155,000을 증여가액에서 차감해 줍니다.
부동산 증여세 뜻 및 증여세 면제한도
부동산 증여세 어떠한 돈 없이 무상으로 본인의 재산을 주는 경우 생겨나는 세금이 증여세입니다. 가족이나 친족간 에서는 면제한도가 있기에, 정해진 금액 내에서는 증여세가 발생하지 않습니다. 부동산 증여세 면제한도 증여받은 자의 기준으로 10년 내에 증여받은 것에 관하여 한번만 받을 수 있습니다. 신고기간 내에 자진 신고를 하시면 3를 공제받을 수 있습니다.
증여자산 혹은 상속재산을 양도했을 때 양도차익 계산
증여받은 재산을 양도했을 때 양도차익 계산에 있어서 취득원가Tax Basis는 증여자의 원가Carryover Basis이기 때문에 수증자가 소유한 기간에 발생한 자본이득에 관하여 양도소득세를 내야 합니다.
상속받은 재산을 양도했을 때 양도차익 계산에 있어서 취득원가Tax Basis는 상속받을 당시의 시가Steppedup Basis가 되기 때문에 피상속인사망자의 생전에 발생한 자본이득에 대한 양도소득세가 과세되지 않는 결과가 됩니다.
증여세 계산방법
증여세를 계산할 때는 증여받은 재산에서 증여세 면제한도를 뺀 금액을 과세표준으로 하고, 과세표준에 해당하는 세율을 곱한 후 누진공제액을 빼면 증여세 산출세액이 됩니다. 증여세 계산 예시혼인 후 5억 원을 증여받았을 경우 만약 부모님이 살아계신 상태에서 조부모님으로부터 증여를 받는 경우, 세대생략 증여라고 해서 30가 할증되니 유의해야 합니다. 증여세 면세한도 직계존속 5천만 원 혼인 증여자산 공제 1억 원을 합한 1억 5천만 원 과세표준 5억 원 1억 5천만 원 3억 5천만 원 증여세 3억 5천만 원 20 누진공제액 1천만 원 6천만 원 또한 신고기한 내에 신고하면 세액의 3를 공제해준다고 하니 참고하시길 바랍니다.
증여세 신고기한
증여세 신고기한은 증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 신고를 해야 합니다. 여기에서 자진 납부하게 되면 3의 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 그러나 증여세를 기한 내 신고를 하지 않는 경우 최대 40의 가산세가 부과될 수 있기에 신고기한을 지키셔야 합니다. 이번 시간에는 부부간 증여한도액에 관하여 알아보았는데요. 부부간 증여의 경우 증여한도액이 6억 원으로 다른 사람에게 증여를 하는 경우보다.
혜택이 큽니다. 이 부분을 잘 확인하셔서 절세할 수 있는 방법을 고려해 보시기 바랍니다.
자주 묻는 질문
상속세 증여세 동일한 금액일 경우 세금은 뭐가 얼마나 더
상속세 면제한도 금액bull; 상속세 면제한도에는 기초공제 2억 원, 배우자상속공제 5억30억, 일괄공제 5억 원 등이 있으며, 인적공제로 자녀, 미성년자, 60세 이상, 장애인 공제 등이 포함됩니다. 더 알고싶으시면 본문을 클릭해주세요.
부동산 증여세 뜻 및 증여세
부동산 증여세 어떠한 돈 없이 무상으로 본인의 재산을 주는 경우 생겨나는 세금이 증여세입니다. 궁금한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.
증여자산 혹은 상속재산을 양도했을 때 양도차익
증여받은 재산을 양도했을 때 양도차익 계산에 있어서 취득원가Tax Basis는 증여자의 원가Carryover Basis이기 때문에 수증자가 소유한 기간에 발생한 자본이득에 관하여 양도소득세를 내야 합니다. 좀 더 구체적인 사항은 본문을 참고해 주세요.